ՊԵԿ-ը հագուստի մանրածախ առևտրի ոլորտում բացահայտել է իրացման շրջանառության առանձնապես խոշոր չափերով թերհայտարարագրման դեպք։
Վարչության 15-րդ բաժնի վերլուծության ընթացքում համադրվել են ընկերության հարկային հաշվարկներում ներկայացված տվյալները և դրա գործունեության իրական ծավալները բնութագրող մի շարք ցուցանիշներ։ Էական անհամապատասխանությունների հիման վրա ընկերությունը գնահատվել է բարձր ռիսկային, որից հետո իրականացվել են թիրախային և լայնածավալ օպերատիվ-հետախուզական միջոցառումներ։
Դրանց շրջանակում ընկերությունից ստացվել են ներքին հաշվապահական փաստաթղթեր, ինչպես նաև աշխատանքային համակարգիչներում պահպանվող՝ օպերատիվ հետաքրքրություն ներկայացնող տվյալներ։ Ուսումնասիրությամբ պարզվել է, որ Երևանում թանկարժեք բրենդների հագուստի մանրածախ վաճառքով զբաղվող ընկերությունը վաճառքի մի մասի դիմաց ընդունել է կանխիկ վճարումներ, սակայն համապատասխան ՀԴՄ կտրոններ չի տրամադրել և գործարքներն ամբողջությամբ չի ներառել հարկային հաշվարկներում։
Ստացված նյութերի համադրությամբ պարզվել է, որ ընկերությունն իրական իրացման շրջանառությունը հարկային հաշվարկներում շուրջ 9 միլիարդ 460 միլիոն դրամով պակաս է ներկայացրել։ Հաշվարկվել է նաև պետական բյուջեին պատճառված վնասը, որը գերազանցում է 1 միլիարդ 500 միլիոն դրամը։
ՊԵԿ-ի օպերատիվ-հետախուզական միջոցառումների արդյունքներով՝ առերևույթ հանցանքի վերաբերյալ հաղորդում է ներկայացվել Քննչական կոմիտեի տնտեսական հանցագործությունների և մաքսանենգությունների քննության գլխավոր վարչություն։ Հաղորդման հիման վրա նախաձեռնվել է քրեական վարույթ, որի շրջանակում իրականացվել են անհետաձգելի քննչական գործողություններ։
Այս դեպքի հիմնական առանձնահատկությունն այն է, որ խոսքը միայն հարկային հաշվարկներում առաջացած թվային անհամապատասխանության մասին չէ․ ՊԵԿ-ի ուսումնասիրությամբ արձանագրվել են նաև կանխիկ վճարումներ, որոնց դիմաց ՀԴՄ կտրոններ չեն տրամադրվել։ Այդ հանգամանքը թույլ է տալիս հասկանալ, թե ինչպես է ձևավորվել հայտարարագրված և իրական շրջանառությունների միջև մեծ տարբերությունը։
Հիմա գործընթացը տեղափոխվել է քրեական վարույթի շրջանակ, և հաջորդ փուլում կարևոր նշանակություն կունենան արդեն քննչական գործողությունների արդյունքները։ Միաժամանակ հոդվածում ներկայացված թվերը վերաբերում են ՊԵԿ-ի կողմից հաշվարկված՝ բյուջեին պատճառված վնասին և թերհայտարարագրված շրջանառությանը, ուստի դրանց վերջնական իրավական գնահատականը պետք է կապել վարույթի հետագա ընթացքի հետ։
